目??錄

　　3-1 保薦機(jī)構(gòu)管理層的保薦項目簽字責(zé)任要求

　　3-2 發(fā)行人發(fā)行審核過程中變更中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的處理

　　3-3 發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實施聯(lián)合保薦的標(biāo)準(zhǔn)

　　3-4 影響發(fā)行的重大事項的核查及承諾要求

　　3-5 關(guān)于再融資申請文件的更新及補(bǔ)正要求

　　3-6 其他說明
 

3-1 保薦機(jī)構(gòu)管理層的保薦項目簽字責(zé)任要求

　　一、風(fēng)險控制要求

　　保薦機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)當(dāng)確保首發(fā)和再融資保薦項目符合以下風(fēng)險控制要求:

　　(一)保薦機(jī)構(gòu)從事首發(fā)和再融資保薦業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)以保薦項目風(fēng)險控制為核心,建立健全保薦業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度,增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險控制能力,切實提高保薦項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　(二)保薦機(jī)構(gòu)在執(zhí)行立項、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、內(nèi)核、持續(xù)督導(dǎo)等保薦業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)相關(guān)制度的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步強(qiáng)化保薦項目的風(fēng)險控制,保薦項目的風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)納入保薦機(jī)構(gòu)公司整體層面的合規(guī)和風(fēng)險控制體系。

　　(三)風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)貫徹保薦業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié),問詢意見回復(fù)報告、舉報信核查報告和上市委意見回復(fù)報告均應(yīng)履行公司整體層面相應(yīng)決策和風(fēng)險控制程序。

　　二、簽字要求

　　保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)人員應(yīng)按照《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定履行簽字要求,在證券發(fā)行募集文件,包括招股說明書、發(fā)行保薦書等文件中簽字確認(rèn),并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　同時,保薦機(jī)構(gòu)法定代表人應(yīng)當(dāng)在保薦工作報告(保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報告)、各輪問詢意見回復(fù)報告、舉報信核查等各類核查報告和上市委意見回復(fù)報告等文件中簽字確認(rèn),并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　聲明模板如下:

　　1.招股說明書、募集說明書的聲明

　　“本人已認(rèn)真閱讀XXX公司招股說明書(募集說明書)的全部內(nèi)容,確認(rèn)招股說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對招股說明書(募集說明書)真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?！?/p>

　　2.各輪問詢意見回復(fù)報告、舉報信核查等各項核查報告、上市委意見回復(fù)報告的聲明

　　“本人已認(rèn)真閱讀XXX公司本次問詢意見回復(fù)報告(舉報信核查報告、上市委意見回復(fù)報告等)的全部內(nèi)容,了解報告涉及問題的核查過程、本公司的內(nèi)核和風(fēng)險控制流程,確認(rèn)本公司按照勤勉盡責(zé)原則履行核查程序,問詢意見回復(fù)報告(舉報信核查報告、上市委意見回復(fù)報告等)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對上述文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。”

3-2 發(fā)行人發(fā)行審核過程中變更中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的處理

　　一、處理原則

　　(一)發(fā)行審核過程中,發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的,按照交易所發(fā)行審核相關(guān)要求處理。

　　(二)發(fā)行審核過程中,發(fā)行人更換簽字保薦代表人、律師事務(wù)所及簽字律師、會計師事務(wù)所及簽字會計師等中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的,相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作,更換后的中介機(jī)構(gòu)或簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后,應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時提交中國證監(jiān)會或交易所,并辦理中介機(jī)構(gòu)或簽字人員變更手續(xù)。

　　(三)更換后的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)核查申請文件或出具專業(yè)報告真實、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。被更換的中介機(jī)構(gòu),不得免除其所輔導(dǎo)或更換前所保證的申請文件或?qū)I(yè)報告真實、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。

　　二、變更專項說明

　　(一)更換中介機(jī)構(gòu)或簽字人員過程中,發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具專項說明(更換保薦機(jī)構(gòu)的,由更換后保薦機(jī)構(gòu)出具專項說明),變更前后的中介機(jī)構(gòu)或簽字人員均應(yīng)當(dāng)出具承諾函。如僅涉及簽字人員變更的,除變更前后的簽字人員外,所屬中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具承諾函。

　　(二)專項說明或承諾函應(yīng)當(dāng)說明變更原因、變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的基本情況(從業(yè)資格、執(zhí)業(yè)情況)等內(nèi)容,還應(yīng)當(dāng)對變更前后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員簽署的相關(guān)文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性等事項進(jìn)行承諾。

　　(三)專項說明或承諾函應(yīng)當(dāng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人及簽字人員簽字,發(fā)行人或中介機(jī)構(gòu)蓋章。

　　專項說明或承諾函模板如下:

　　1.發(fā)行人關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的專項說明

　　基本情況:****公司(以下簡稱本公司)于**年**月**日向貴會/所提交****申請,于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會計師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。

　　變更事由:*******************

　　本公司同意上述變更事項。

　　特此說明。

　　******公司(落款、蓋章)

　　**年**月**日

　　2.保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的專項說明

　　基本情況:****公司(以下簡稱發(fā)行人)于**年**月**日向貴會/所提交****申請,于**年**月**日被受理。本公司作為保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)本次發(fā)行的保薦工作。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會計師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。

　　變更事由:*******************。經(jīng)核查,上述變更事由屬實。

　　變更后中介機(jī)構(gòu)和簽字人員基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************

　　*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)同意承擔(dān)中介機(jī)構(gòu)(或保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對今后簽署材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

　　本公司對*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)出具的專項報告進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專業(yè)意見,且與********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)的結(jié)論性意見一致。

　　同時,變更過程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項不會對發(fā)行人本次發(fā)行申請構(gòu)成不利影響,不會對本次發(fā)行申請構(gòu)成障礙。本公司同意上述變更事項。

　　特此說明。

　　******公司(落款、蓋章)

　　*******公司董事長或總經(jīng)理(簽字)

　　**年**月**日

　　3.變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的承諾函

　　基本情況:****公司(以下簡稱發(fā)行人)于**年**月**日向貴會/所提交****申請,于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會計師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。

　　變更事由:*******************

　　本公司(所、人)承諾:

　　1.本公司(所、人)確認(rèn)此前簽署的相關(guān)文件均真實、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　2.本公司(所、人)承諾將一直對變更前所簽署的相關(guān)文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

　　同時,變更過程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項不會對發(fā)行人本次發(fā)行申請構(gòu)成不利影響,不會對本次發(fā)行申請構(gòu)成障礙。

　　特此承諾。

　　******(落款、蓋章)

　　*******負(fù)責(zé)人或者簽字人員(簽字)

　　**年**月**日

　　4.變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的承諾函

　　基本情況:****公司(以下簡稱發(fā)行人)于**年**月**日向貴會/所提交****申請,于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會計師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。

　　變更事由:*******************

　　本公司(所、人)基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************

　　本公司(所、人)同意承擔(dān)中介機(jī)構(gòu)(或保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對今后簽署材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。確保相關(guān)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　同時,變更過程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項不會對發(fā)行人本次發(fā)行申請構(gòu)成不利影響,不會對本次發(fā)行申請構(gòu)成障礙。

　　特此承諾。

******(落款、蓋章)

　　*******負(fù)責(zé)人或者簽字人員(簽字)

　　**年**月**日

　　5.僅涉及簽字人員變更時中介機(jī)構(gòu)關(guān)于變更簽字人員的承諾函模板

　　基本情況:****公司(以下簡稱發(fā)行人)于**年**月**日向貴會/所提交****申請,于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦代表人/簽字會計師/律師/評估師)為*********,現(xiàn)擬變更為**********。

　　變更事由:*******************

　　變更后簽字人員的基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************

　　*****(變更前簽字人員)承諾對此前簽署材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé),并將一直承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

　　本公司(所)對*****(變更前簽字人員)的承諾進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更前簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專業(yè)意見。本公司(所)承諾對*****(變更前簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,確保此前出具文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　*****(變更后簽字人員)同意承擔(dān)***(保薦代表人/簽字律師/會計師/評估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對********(變更前簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對今后簽署材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

　　本公司(所)對*****(變更后簽字人員)的承諾進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更后簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專業(yè)意見,且與********(變更前簽字人員)的結(jié)論性意見一致。本公司(所)承諾對*****(變更后簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,確保相關(guān)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　同時,變更過程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項不會對發(fā)行人本次發(fā)行申請構(gòu)成不利影響,不會對本次發(fā)行申請構(gòu)成障礙。

　　特此承諾。

******(落款、蓋章)

　　*******負(fù)責(zé)人(簽字)

　　**年**月**日

3-3 發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實施聯(lián)合保薦的標(biāo)準(zhǔn)

　　擬融資金額超過100億元的IPO項目、擬融資金額超過200億元的再融資項目可以按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定實行聯(lián)合保薦,參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。

3-4 影響發(fā)行的重大事項的核查及承諾要求

　　交易所上市委員會審議后(向特定對象發(fā)行的在發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)審核后),中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注發(fā)行人是否持續(xù)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求,并核查是否存在可能影響本次發(fā)行上市的重大事項。

　　交易所將審核意見、發(fā)行人注冊申請文件及相關(guān)審核資料報送中國證監(jiān)會履行發(fā)行注冊程序前,發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向交易所就未發(fā)生可能影響本次發(fā)行上市的重大事項出具承諾。

　　發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在披露招股意向書前,或啟動發(fā)行前向交易所就未發(fā)生可能影響本次發(fā)行上市的重大事項出具承諾。

　　發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市公告書中公開承諾,公司不存在影響發(fā)行上市的重大事項。

3-5 關(guān)于再融資申請文件的更新及補(bǔ)正要求

　　在審核注冊階段,發(fā)行人公告新的年報、半年報后,應(yīng)在10個工作日內(nèi)報送更新后的全套申報材料。發(fā)行人新公布季度報告或臨時公告的,如涉及影響本次發(fā)行的重大事項或季度財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生重大不利變化(虧損或扣非前后合并口徑歸屬于母公司的凈利潤同比下降超過30%),應(yīng)于5個工作日內(nèi)報送專項核查報告,對相關(guān)事項對本次發(fā)行的影響進(jìn)行說明。

3-6 其他說明

　　本指引自公布之日起施行。

　　《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于反饋意見和發(fā)審會詢問問題等公開的相關(guān)要求》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報文件相關(guān)問題與解答》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)管理層對保薦項目簽字責(zé)任的監(jiān)管要求》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)及簽字人員變更時涉及專項說明及承諾函的監(jiān)管要求》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實行聯(lián)合保薦的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第8號——關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)對通過發(fā)審會的擬發(fā)行公司證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號——關(guān)于已通過發(fā)審委擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作流程》《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于公開發(fā)行股票申請審核過程中關(guān)于中止審查等事項的要求》《關(guān)于近期報送及補(bǔ)正再融資申請文件相關(guān)要求的通知》《關(guān)于首次公開發(fā)行股票公司招股說明書網(wǎng)上披露有關(guān)事宜的通知》等同步廢止。