并購(gòu)重組是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整合和轉(zhuǎn)型升級(jí)、優(yōu)化資源配置、助力上市公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑，也是當(dāng)前新形勢(shì)下培育和發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的有效手段。為更好發(fā)揮資本市場(chǎng)并購(gòu)重組主渠道作用，激發(fā)并購(gòu)重組市場(chǎng)活力，幫助上市公司和相關(guān)市場(chǎng)主體理解規(guī)則、把握最新監(jiān)管導(dǎo)向，上交所編制《上市公司并購(gòu)重組規(guī)則、政策與案例一本通》并公開發(fā)布，便利上市公司籌劃和實(shí)施并購(gòu)重組。

一本通共分為三部分，一是并購(gòu)重組規(guī)則概覽，涵蓋了并購(gòu)重組監(jiān)管的主要規(guī)則依據(jù)；二是2023年2月全面注冊(cè)制以來(lái)并購(gòu)重組最新政策導(dǎo)向，體現(xiàn)了對(duì)上市公司高質(zhì)量并購(gòu)重組的支持力度；三是聚焦市場(chǎng)普遍關(guān)注的估值定價(jià)、業(yè)績(jī)承諾等問題，基于公開信息整理典型案例，形成案例選編。

上市公司籌劃、實(shí)施和披露并購(gòu)重組相關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)以法律法規(guī)、自律規(guī)則等相關(guān)規(guī)范性文件和監(jiān)管部門的正式意見為準(zhǔn)。

附件：

1.上市公司并購(gòu)重組規(guī)則、政策與案例一本通

2.并購(gòu)重組主要規(guī)則匯編