并購重組是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)整合和轉(zhuǎn)型升級、優(yōu)化資源配置、助力上市公司實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑，也是當前新形勢下培育和發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的有效手段。為更好發(fā)揮資本市場并購重組主渠道作用，激發(fā)并購重組市場活力，幫助上市公司和相關(guān)市場主體理解規(guī)則、把握最新監(jiān)管導(dǎo)向，上交所編制《上市公司并購重組規(guī)則、政策與案例一本通》并公開發(fā)布，便利上市公司籌劃和實施并購重組。

一本通共分為三部分，一是并購重組規(guī)則概覽，涵蓋了并購重組監(jiān)管的主要規(guī)則依據(jù)；二是2023年2月全面注冊制以來并購重組最新政策導(dǎo)向，體現(xiàn)了對上市公司高質(zhì)量并購重組的支持力度；三是聚焦市場普遍關(guān)注的估值定價、業(yè)績承諾等問題，基于公開信息整理典型案例，形成案例選編。

上市公司籌劃、實施和披露并購重組相關(guān)事項，應(yīng)以法律法規(guī)、自律規(guī)則等相關(guān)規(guī)范性文件和監(jiān)管部門的正式意見為準。

附件：

1.上市公司并購重組規(guī)則、政策與案例一本通

2.并購重組主要規(guī)則匯編